Als freelancer in life sciences krijg je te maken met twee vormen van belasting; inkomstenbelasting en omzetbelasting. Belastingzaken kun je prima zelf regelen als freelancer, het is alleen wel handig om te weten waar je allemaal recht op hebt, zodat je jezelf niet in je vingers snijdt. Om je op weg te helpen hebben wij de belangrijkste regelingen, aftrekposten en tips voor je verzameld.
Omzetbelasting
Omzetbelasting staat ook wel bekend als de periodieke btw-aangifte. Heb je als freelancer een BTW-id? Dan ben je belastingplichtig. Dit betekent dat je ieder kwartaal je btw-aangifte moet doen. Hierbij geef je aan hoeveel btw je hebt betaald en ontvangen in het afgelopen kwartaal. De belastingdienst berekent vervolgens of jij btw terugkrijgt of iets moet terugbetalen.
Voor parttime freelancers geldt een uitzondering. Wanneer je per jaar minder dan 20.000 euro verdient, Dan geldt voor jou een vrijstelling van omzetbelasting.
Wanneer btw-aangifte doen?
In principe doe je ieder kwartaal btw-aangifte. In sommige gevallen kan dit ook per jaar of per maand. Heb je meer btw ontvangen dan betaald? Dan moet je het terugbetalen. Heb je meer btw betaald? Dan ontvang je natuurlijk ook een bedrag terug. Het is in alle gevallen belangrijk dat je het btw-bedrag apart houdt, zodat je aan het einde van de periode niet in de knel komt. Houd er wel rekening mee dat wanneer je jaarlijks btw-aangifte doet, het bedrag ook veel hoger uitvalt dan wanneer je ieder kwartaal of iedere maand je belastingaangifte doet.
Fout in btw-aangifte corrigeren
Heb je een fout gemaakt in je btw-aangifte? Geen zorgen, dit kun je corrigeren door het formulier ‘suppletie omzetbelasting’ te gebruiken. Let op: je bent verplicht om fouten te corrigeren. Bij een verschil van minder dan 1000,- euro hoef je het niet te corrigeren met een formulier. Je mag dan ook de correcties bij de volgende btw-aangifte doorvoeren.
Inkomstenbelasting
Iedereen die in Nederland werkzaam is, doet voor 1 mei belastingaangifte over het vorige boekjaar. Tenzij je uitstel aanvraagt, dan heb je langer de tijd je aangifte te regelen. Wanneer je in loondienst werkt staat je loon al vooraf ingevuld en hoef je het alleen nog te controleren. Voor freelancers werkt dit anders. Je vult zelf je inkomsten over het afgelopen jaar in en je kunt van verschillende regelingen profiteren. Je vindt ze hieronder:
Recht op regelingen
Ziet de belastingdienst jou als ondernemer? Dan kun je als freelancer gebruik maken van de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling.
Startersaftrek
Ben je net gestart met ondernemen? Dan mag je gebruikmaken van de startersaftrek. Je profiteert dan van een aftrekpost die 2.123,- euro bedraagt. In de eerste vijf jaar van je onderneming, mag je drie keer van deze regeling gebruikmaken.
- Ben je in een of meer van de vijf voorgaande kalenderjaren ondernemer geweest?
- Heb je in deze periode niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek gebruikt?
Dan kom je in aanmerking voor deze aftrekpost.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een hele gunstige aftrekpost. Je belastingvoordeel kan tot honderden euro’s per maand oplopen. Er zijn wel een aantal voorwaarden waar je aan moet voldoen voordat je van deze aftrekpost gebruik mag maken:
- Besteed je per jaar minimaal 1225 uur aan je onderneming?
- Was je aan het begin van het kalenderjaar nog geen 65?
- Leid jij het bedrijf?
- Ziet de belastingdienst jou als ondernemer?
Dan kom jij in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek.
Je mag dan ieder jaar een vast bedrag van 7.280 aftrekken. Let op: sinds 2020 wordt deze regeling afgebouwd. Dit betekent dat het aftrekbare bedrag ieder jaar verschilt.
MKB winstvrijstelling
Wanneer je winst maakt uit je onderneming, heb je ook recht op de MKB (midden- en kleinbedrijf) winstvrijstelling. Voor het boekjaar 2021 geldt dat de winstvrijstelling 14% is van jouw totale winst. Houd er wel rekening mee dat bij deze aftrekpost de zelfstandigen- en startersaftrek al van je winst af zijn gehaald. Ook goed om te weten is dat je bij deze aftrekpost niet hoeft te voldoen aan het urencriterium van 1225 uur.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Een bedrijf starten vraagt om verschillende investeringen, waaronder investering in bedrijfsmiddelen. Je kunt hierbij denken aan de huur van een werkruimte, laptop of werktelefoon. Heb je in 2021 tussen de 2.401 euro 59.170 euro geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Dan is 28% van het totale bedrag aftrekbaar. Heb je een bedrijfsmiddel nog niet helemaal betaald? Dan kun je deze aftrekpost alleen toepassen voor het deel dat je al hebt betaald.
Aftrekbare zakelijke kosten
Maak je zakelijk gebruik van je telefoon? Of heb je een internetabonnement afgesloten voor je bedrijf? Dan zijn dit zakelijke kosten die aftrekbaar zijn van je omzet. De belastingdienst controleert regelmatig of de door jou opgegeven kosten wel echt zakelijke kosten zijn. In sommige gevallen is de scheidingslijn vaag. Een voorbeeld hiervan is, wanneer jij je telefoon privé en zakelijk gebruikt. In dat geval kun je maar een deel van de kosten als zakelijke kosten opgeven. Bij andere zakelijke kosten kun je bijvoorbeeld denken aan:
- Gemaakte reiskosten
- Zakelijke afspraken
- Trainingen en workshops
- Studiemateriaal
Controleer je belastingaangifte altijd, ook wanneer jouw boekhouder je aangifte opstelt. Zijn alle kosten goed berekend en zijn de regelingen goed toegepast? Je wilt jezelf hierin niet te kort doen.
Bouw zelf pensioen op en profiteer van belastingvoordelen
Wist je dat je kunt profiteren van belastingvoordelen wanneer je zelf pensioen opbouwt? Je kunt via een lijfrenteverzekering of bankspaarrekening geld opzij zetten voor je oude dag. In dit geval is je inleg of premie aftrekbaar. Zo betaalt de belastingdienst mee aan jouw pensioen.
Als freelancer kun je ook gebruikmaken van de fiscale oudedagsreserve. Over het kalenderjaar 2021 reserveer je hiermee maximaal 9,44% van je winst, voor je pensioen. Hiervoor geldt een maximum bedrag van 9.395 euro. Over dit deel van je omzet hoef je geen inkomstenbelasting te betalen.
Freelancen via Real Life Sciences?
Bij Real Life Sciences staan wij voor je klaar om jou als (startende) freelancer te ondersteunen. Wil je sparren met een van onze consultants? Laat dan je gegevens achter, wij nemen zo snel mogelijk contact met je op!